Criptomoneda y Hacienda. Lo que debes saber

Ya estamos en esa temporada que a todos nos gusta la declaración de la renta, aunque eso suena más a Sheldon Cooper ENG - ESP. Desde hace un tiempo ha habido un crecimiento, al uso de las criptomonedas, pero claro esto también a llevado a una regularización, hacienda y el estado no se puede quedar sin su parte. Aunque en España, las criptos no son moneda de uso oficial, pero sí tienen implicaciones fiscales importantes. Si eres usuario de criptoactivos, entender tus responsabilidades con Hacienda no es opcional. En esta entrada, te explico cómo se regulan las criptomonedas en España, qué pasa si no las declaras y qué deben tener en cuenta también los usuarios de otros países. Aunque te aconsejo que uses algún gestor o gestoría que te la pueda hacer, por ejemplo en TaxDown.

Algo que tener en cuenta es que si compras criptomonedas y luego las vendes, las usas o las intercambias por otras, esa ganancia se considera una renta del ahorro. Las tasas van del 19% al 28%, dependiendo del monto total ganado. España usa el sistema FIFO (Primero en entrar, primero en salir) para calcular la ganancia imponible.

Ejemplo práctico: Si ganas €60,000 con criptomonedas:

• Los primeros €6,000 tributan al 19%.
• De €6,001 a €50,000, al 21%.
• Y los €10,000 restantes, al 23%.

Pero si eres de los que hacen minería se considera una actividad económica y puede tributar hasta el 47%, dependiendo de tus ingresos. Si pagas un café con Bitcoin, estás disponiendo de un activo, y eso también puede generar una ganancia (o pérdida) por eso mismo hay que declarar.

Algunos podéis pensar, no importa porque tengo mi capital fuera del país, pues deja desmentir en este momento, ya que tenemos dos puntos. Uno es que si tu patrimonio total supera los 700.000 €, deberás de incluir esas criptomonedas en el Impuesto de patrimonio. En segundo lugar si tienes más de €50,000 en criptomonedas en el extranjero, debes declararlas desde el Modelo 721.

Pero aquellos que comentan, mejor no hago la declaración, ya que si no digo que las tengo no se enterara,  pero Hacienda no está ajena al mundo de las cripto. De hecho, lleva años ampliando su capacidad para detectar operaciones no declaradas. Debes tener encienda que exchanges con son Binance o Coinbase, estos tienen una colaboración activa con la AET. También está la directiva DAC8, dónde los países de la Unión Europea comparten datos fiscales relacionados con las Criptomonedas.

Ojo con lo de, algunos pueden pensar bueno yo tengo criptos en el extranjero y el estado no se entera, si no digo anda, pues que sepáis que las consecuencias por no declarar pueden ser graves, desde multas de hasta 5 veces el valor que no a sido declarado, si la inversión supera los 120.000 € ya podría incluso considerarse como un delito fiscal, con penas de cárcel. Desde el 2024, hacienda puede incluso embargar directamente tus criptoactivos y poder saldar deudas tributarias.

Si vives fuera de España, esto también de puede interesar, aunque las reglas ciscar varían de país a pagos, pero la tendencia que se puede ver entre ellos es muy clara, una mayor regularización y por supuesto la transparencia. En la Unión Europea, el remanente MICA exige a las plataformas que estén registradas y que Suavizante las reglas estrictas desde el 2024. En estados unidos, el IRS considera que las criptomonedas como las propiedades, se deben de declarar de igual forma que las acciones. Pero en Latinoamérica, el enfoque es mucho más variado, por ejemplo en El Salvados adoptó el Bitcoin cómo moneda oficial, mientras que en Argentina vive una alta adopción informal sin una legislación muy clara. 

Las criptomonedas son una revolución financiera, pero eso no las exime del radar fiscal. En España, no declarar puede salirte caro, y a nivel internacional, cada vez hay menos lugares donde esconderse.
Cumplir con la ley no solo te protege, también fortalece la legitimidad del ecosistema cripto.